Корпорация ПАРУС

Перенастройка системы "УПТЗ 4.32" в связи с текущими изменениями в налоговом законодательстве РФ

А.Ветчинин, Финансовая газета № 7, Февраль 2000 г.

Начиная с 1 января 2000 г. вступают в силу изменения, внесенные в Закон Российской Федерации от 7.12.91 г. № 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц". Эти изменения касаются главным образом ставок кратности вычетов и шкалы подоходного налога. Новая шкала подоходного налога должна применяться к доходам, полученным после 1 января 2000 г. Это требует перенастройки соответствующих разделов бухгалтерских программ. Возможность достаточно быстро и просто перенастроить систему в соответствии с текущими изменениями в законодательстве - одно из важнейших достоинств бухгалтерской системы. Такая возможность реализована в программном продукте "Корпорации ПАРУС" "Учет персонала, труда и заработной платы" ("УПТЗ 4.32"). Пользователь может достаточно легко перенастроить эту систему в случае реорганизации организации или изменения законодательства.

Для редактирования настроек программы "УПТЗ 4.32" текущую дату следует установить на 01.01.2000 г.: "Сервис" - "Обслуживание системы" - "Установка текущей даты".

Параметр "Ставки подоходного налога" (шкала налогообложения) устанавливает размер подоходного налога в зависимости от совокупного налога. Для настройки этого параметра надо войти в раздел программы "Оплата труда.....Настройка параметров" ("Сервис" - "Обслуживание системы" - "Параметры системы"), в списке параметров выбрать подраздел "Ставки подоходного налога" (клавиша "Enter") и добавить строку (клавиша "Insert") с датой 01.01.00.

Номер шкалы

Дата изменения

1

01.01.99

1

01.01.00

Далее необходимо выйти из новой строки (клавиша "Esc") и на вопрос системы "Провести копирование границ налога из последней рабочей даты в добавленную?" ответить "Нет". После этого следует войти во вновь созданную строку и занести данные в шкалу подоходного налога в соответствии с Федеральным законом (клавиша "Insert").

Аналогичным образом необходимо изменить параметр системы "Ставки кратности вычетов для налога". Параметр "Ставки кратности вычетов для налога" (шкала кратности вычетов) устанавливает зависимость между совокупным доходом и суммой, которую система вычтет из совокупного налога перед расчетом подоходного налога. Для настройки этого параметра с помощью клавиши "Enter" из списка необходимо выбрать подраздел "Ставки кратности вычетов для налога" ("Оплата труда.....Настройка параметров") и добавить строку (клавиша "Insert") с датой 01.01.00.

Дата изменения

01.01.99

01.01.00

Далее необходимо выйти из новой строки (клавиша "Esc") и на вопрос системы "Произвести копирование границ вычетов для налога из последней рабочей даты в добавленную?" ответить "Нет", после чего войти во вновь созданную строку и занести данные по ставкам кратности вычетов в соответствии с Федеральным законом (клавиша "Insert"). В результате изменения параметры "Ставки кратности вычетов для налога" должны иметь вид:

Совокупный доход

Кратность вычетов

15000

2

50000

1

999999999999

0

На этом настройки, касающиеся ставок кратности вычетов и шкалы подоходного налога, закончены.

В связи с тем, что с 1 января прекращается действие федерального налога по ставке 3%, основание этого налога необходимо закрыть. Удобнее сделать это путем массового закрытия оснований. Для этого в списке сотрудников ("Расчеты" - "Оплата труда") необходимо отметить всех сотрудников, а затем нажать "Ctrl+F3" -"Массовое закрытие оснований". Далее заполнить форму:

Виды оплат ..................... список. Нажать "Enter" на поле "список" и, попав в список оплат и удержаний, пометить клавишей "пробел" федеральный налог (метить можно все начисления, которые вам не понадобятся в 2000 г.). Нажав "Enter", возвратить в окно "Массовое закрытие оснований"
Дата закрытия .................... 31.12.99
Закрывать все основания .................клавишей "пробел" поставить в этом поле галочку, после чего дать команду "Выполнить".

Перед началом работы в январе основания для начислений следует перенести на следующий год. Для этого, установив курсор на утилиту "Перенос основания для начислений на следующий год" ("Сервис" -"Дополнительные функции"), необходимо нажать "Enter". На вопрос системы "Вы действительно желаете перенести основания на 2000 год?" ответить "Да" и на комментарий "Все имеющиеся данные по основаниям для начисления за 2000 год будут заменены" также ответить "Да". После этого все действующие основания будут перенесены на 2000 г.

Если вы используете раздел "Примечания/Памятки за 1999 год", то этот раздел также можно перенести на 2000 г. с помощью утилиты "Перенос примечаний/памяток на следующий год". Перенос производится аналогично переносу оснований.

Особенности подготовки отчетов

При подготовке отчетов в налоговую инспекцию необходимо настроить колонку "ГНИ" в словаре "Виды оплат и удержаний". В данной колонке помечаются начисления, суммы которых показываются в отчетах по формам 3, 7, 8 (Инструкция Госналогслужбы России от 29.06.95 г.№ 35) и в реестре сведений о суммах доходов, а также подлежат выгрузке в файлы для представления в налоговую инспекцию. В результате заполнения этой колонки начисления разбиваются на группы по признаку принадлежности к той или иной классификационной категории. Итоговую сумму по каждой группе можно включить в отчетную форму. Колонка "ГНИ" задает алгоритм, по которому система включает выплату в отчет. Колонка, следующая за колонкой "ПФ", предлагает конкретный код вида доходов. Существуют два правила - правило формирования налоговых форм и правило формирования подоходного налога.

Задание колонки "ГНИ" должно соответствовать заданию значений в колонке входимости для расчета подоходного налога. Если справки в налоговые инспекции расходятся, то необходимо проверить настройку словаря "Виды оплат и удержаний".

При формировании форм 3, 7, 8 система проверяет правильность настроек для выгрузки в "ГНИ". При формировании этих форм выходит окно "Проверка корректности данных учета", где необходимо указать путь для записи файла отчета и дать команду "Проверить". Если в настройке "Видов оплат и удержаний" есть неправильные настройки оплат и удержаний, программа выдаст их перечень с рекомендациями по устранению ошибок. (Правила настроек колонок "ГНИ" см. в табл.)

Настраиваемый экспорт в электронном виде для зачисления заработной платы работников на лицевые счета в банк

При экспорте формируются два файла: файл контрольных сумм и файл перечислений, а также печатается отдельный список на зачисление, если установлен признак печати в окне экспорта. Кроме признака печати в окне могут задаваться номер отделения Сбербанка, номер филиала, номер договора с организацией, код валюты, вид вклада, период, дата формирования списка и дата выписки.

Для экспорта необходимо войти в раздел "Депоненты и перечисления" ("Учет" -"Депоненты и перечисления"). Затем пометить список сотрудников и нажать "Ctrl+F3". Из списка шаблонов выбрать два нужных (шаблон выгрузки и формирования контрольных сумм) и нажать "F3". Файл на перечисление и файл контрольных сумм записываются в каталог, который указан в шаблоне настройки. Чтобы войти в него, следует установить курсор на соответствующий шаблон и нажать "Enter". Используя настраиваемые шаблоны выгрузки, можно быстро настроить выгружаемый файл по образцу банка.

При экспорте из помеченного списка записей депонентов/перечислений отбираются те, у которых период, номер отделения и номер филиала совпадают с соответствующими параметрами, указанными в окне экспорта. Если номер отделения и номер филиала в окне экспорта не установлены, они определяются по первой встреченной записи (у которой они ненулевые) и по ним отбираются остальные записи. Номер отделения и номер филиала должны быть указаны в мнемокоде банка (словарь "Организации и ответственные лица") через символ "/" или подряд. Однако в этом случае они должны содержать по 4 разряда, например 12/24 или 00120024. Также должно быть указано название банка.

Таблица

Колонка ГНИ

Колонка входимости подоходного налога

1 - Не включается в облагаемый доход

Пусто

2 - Включается в облагаемый доход полностью

+

3 - Включается в облагаемый доход с учетом скидки

Начисления по методу ПОМ +

4 - Включается в облагаемый доход по минимальной ставке

Начисления по методу Р/К %

5 - Включается в сумму отчислений в ПФ

-

6 - Включается в сумму ПРОЧИЕ

Льготы л

7 - Включается в сумму налога

Пусто

8 - Включается в сумму материальной выгоды

Пусто

9 - Включается в сумму налога с материальной выгоды

Пусто